LEASING NEDİR ?

Ülkemizdeki uygulaması finansal kiralama olan leasing, bir yatırım malının mülkiyeti leasing şirketinde kalarak belirlenen kiralar karşılığında kullanım hakkının kiracıya verilmesi ve sözleşmede belirlenen bir değer üzerinden sözleşme süresi sonunda mülkiyetin kiracıya geçmesini sağlayan bir finansman yöntemidir.

Koç Lease Online Fiyat Teklifi

LEASING AVANTAJLARI NELERDİR ?

KDV Avantajı

Yatırım malı için cari kdv oranı yerine, %1 kdv ödenerek toplam yatırım maliyeti azalmaktadır.

%100 Finansman İmkanı

Leasing yöntemi ile projenin %100'üne kadar finansman sağlanabilmektedir.

Özkaynaklarınız Tükenmez

Yatırım malı ihtiyacınızı, özkaynaklarınızı tüketmeden ve nakit akışınızı bozmadan sağlama imkanı yaratır.

Daha Düşük Maliyet

Leasing sözleşmesi noterde yapıldığından, sadece noter ücreti ve yönetim gideri ödersiniz. Banka kredilerinde ödenen damga vergisi, resim ve harçlardan muaf olursunuz. Göstereceğiniz teminatlar da bu tür harcamalardan muaf olduğundan, size hiçbir ek maliyet getirmez.

Kiraların Gider Yazılması

Mali yapınıza ve nakit akışıza uygun kira planı belirleyebilir ve kiralarınızı Kar/Zarar hesabınızda masraf olarak göstererek Kurumlar Vergisi Matrahından sözkonusu tutar kadar indirim sağlayabilirsiniz.

Formalite Azlığı

Firmanızın mali profili ile beraber projenizin de değerlendirildiği leasing işleyişinde süreç kısa ve bürokrasiden uzaktır.

Orta ve Uzun vadeli Proje Finansmanı

Sabit faiz oranı ile orta veya uzun vadede finansman sağlayarak daha sağlıklı bütçe yapabilme imkanı yaratır.

Esnek Ödeme Planı

Sektör ve projelerin dönemselliklerine uygun ödeme imkanı sağlar.

Kredi Olanaklarınız saklı kalır

Leasing işlemi kredi olmadığı için bilançonuzun pasifinde yer almaz, böylelikle Borç/Özkaynak oranınız etkilenmez.

Anahtar teslim proje finansmanı imkanı

Leasing şirketi yurt dışı alımlarda, mal ile ilgili tüm ithalat işlemlerini adınıza gerçekleştirerek finansmanını sağlamaktadır.

LEASING İŞLEMLERİNDE TARAFLAR VE PROSEDÜR

Kimler leasing başvurusunda bulunabilir?

Hizmet veya mal üretimi amacıyla faaliyette olan her türlü özel veya tüzel kurumlar leasing başvurusunda bulunabilir. Örneğin, şahıs firmaları, adi ortaklıklar, limited şirketler, anonim ortaklıklar...

Kısaca leasing işlemlerinde taraflar ;

Leasing şirketi (kiralayan)

Kiracı

Satıcı'dan oluşmaktadır.

Yatırımcı ve satıcı firmanın kendi aralarında belli bir yatırım malı ile ilgili olarak anlaşmasından sonra yatırımcı firma finansal kiralama şirketine başvuruda bulunarak söz konusu malın leasing şirketi tarafından satın alınarak kendisine kiralanması için müracatta bulunur.Bu aşamada finansal kiralama şirketi yatırımcı firmaya proje ile ilgili vade ve fiyat seçeneklerini sunarak projenin karşılıklı olarak yapısını belirler ve belli bir teminatta anlaşarak sözleşme imzalanır.Taraflarca imzalanan finansal kiralama sözleşmesinin noter tarafından onaylanarak yürürlüğe girmesi ile birlikte leasing şirketi satıcı firmalara ödeme yapar.Söz konusu proje ithalat işlemi ise finansal kiralama şirketi bütün ithalat işlemlerini yatırımcı firma adına yerine getirerek sözleşmenin noterden onaylanmasına müteakip yurt dışındaki firmaya akreditif açar veya vesaik mukabili ödemeyi gerçekleştirir.

• yatırımcı firma satıcı ile fiyat ve teslim şeklinde anlaşır
• yatırımcı firma leasing işlemi için başvuruda bulunur. Kiracı ve leasing şirketi arasında
• leasing şirketi proje ile ilgili fiyat ve vade seçeneklerini müşteriye sunar.
• kredi incelemesi yapılır ve teminat yapısı belirlenerek sözleşme imzalanarak noter tarafından onaylanır
• satıcı firma yatırım mallarını kiracı firmaya teslim eder.
• satıcıya mal bedeli ödemesi gerçekleştirilir.

LEASE KONUSU MALLAR NELERDİR ?

• İş Makinaları
• Matbaa Makinaları
• Kara Ulaşım araçları
• Büro Ekipmanları
• İmalat Makinaları, CNC Tezgahları
• Klimalar Ses ve Görüntü Cihazları
• Tıbbi Cihazlar

Ve daha bir çok makina ve ekipmana leasing ile sahip olabilirsiniz……..

LEASING İŞLEMLERİNDE UYGULANAN KDV ORANLARI

Ülkemizde finansal kiralama işlemleri özendirilmiş Katma Değer Vergisi uygulamasına tabidir. Leasing şirketleri, kiralama amacıyla satın aldığı tüm mallar (iş makinaları,torna tezgahları,bilgisayarlar,makina ve ekipmanlar)için cari kdv oranı olan % 18 yerine %1 kdv öder. Ancak bu oran motor hacmi 2000 cc'ye kadar olan binek otomobiller için %26, 2000 cc üzerinde olan binek otomobiller için %40, diğer kara taşıtları (t.araç,kamyon,kamyonet) için %8'dir. 1998 yılında III sayılı liste altına alınan bazı mal alımlarında uygulanacak KDV oranlarında değişiklik yapılmış olup lüks tüketim kapsamında yer alan beyaz ve kahverengi eşyalar ile tekne işlemlerinde kdv oranı %26'e çıkarılmıştır. (Klima cihazları, soğutucu cihazlar, ses ve görüntü kaydetme cihazları vb…)

LEASING İŞLEMLERİNDE KİRA PARA BİRİMLERİ NELERDİR?

3226 sayılı finansal kiralama kanununa göre finansal kiralama bedelleri ve ödeme dönemleri taraflarca belirlenir.Bu bedeller Türk Lirası veya Merkez Bankası tarafından alım satımı yapılan döviz cinsinden belirlenebilir olmasına rağmen finansal kiralama şirketince kullanılan döviz cinsleri üzerinden leasing işlemi yapmak mümkündür.

Usd, Dem, Euro, Jpy ve Türk Lirası olarak işlem yaptırabilirsiniz.

LEASING İŞLEMLERİNDE SİGORTA

Finansal kiralama konusu yatırım malı leasing şirketinin mülkiyeti altında olduğundan söz konusu yatrım malını 3226 sayılı kanun gereği sigorta ettirmek ile yükümlüdür. Kanun, bu kredi işleminin tamamen mala bağlı olması nedeniyle, sözleşme dönemi boyunca malın çalışır ve kullanılır durumda olmasına önem vermiştir. Bu nedenle sigorta konusu yerine getirilmesi zorunlu amir bir hüküm olarak açıklanmıştır. Amir hüküm uyarınca sigorta leasing şirketince yaptırılır ve sigorta primleri kiracı tarafından ödenir.

Malın sözleşme süresi boyunca hasar ve ziyaı sorumluluğu kiralayan firmaya aittir.Bu sorumluluk ödenen sigorta miktarının karşılanmayan kısmı ile sınırlıdır.

LEASING İŞLEMLERİNDE SÜRE

Leasing işlemlerinde sözleşmenin süresi istisnalar hariç dört yıldan kısa olmamaktadır.Söz konusu istisnalar kapsamında sözleşmenin dört yıldan kısa olarak düzenlenebileceği mal grupları ;

Bilgisayarlar,
Bilgi işlem sistemleri,
İşlemleri yurt içinden gerçekleştirilmiş tıbbi cihazlar,
İşlemleri yurt içinden gerçekleştirilmiş iş makinaları,
Faaliyet konusunda "Pazarlama" ibaresi yer alan firmalara kiralanan araçlar,
Rent a car firmalarına yapılan araç işlemleri,
Sürücü kurslarına yapılan leasing işlemleridir.

Leasing İşlemlerinde Yatırım Teşvik Belgeleri

Sahip olduğunuz yatırım teşvik belgesi ile birlikte leasing işlemlerinizi birleştirerek hem yatırım teşvik belgenizin avantajlarından hem de leasingin size sunduğu imkanlardan beraber yararlanma imkanınız bulunmaktadır.Leasing yolu ile finansman sağladığınızda kira bedellerini masraf olarak yazar, yatırımı uygun taksitler ile vadeye yayarsınız.

Y.T.B. işlemlerde, Y.T.B.'nin global listesinde yer alan ve lease edilen mal, leasing şirketi adına düzenlenen yeni bir Y.T.B.'ne devir edilir. Bu durumda söz konusu istisnalardan leasing şirketi de yararlanacağından, bu avantaj faiz oranına da yansıtılır. Y.T.B. işlemlerde leasing yolu ile finansman yapıldığında, Y.T.B. kapsamında yer alan menkul ya da gayrimenkul kıymet, tüm diğer masrafları ile birlikte, geri ödeme süresi içinde vergi matrahlarından kira bedeli olarak düşülür ve hem KV hem de GVS bu matrahlar kadar eksik ödenir.

Kiracı firmanın teşvik belgesinde bulunan kullanılmış makine ve teçhizatın finansal kiralama şirketince teşvik belgesi kapsamında ithal edilmesi mümkündür.

2000/1821 sayılı kararname ile teşvik belgesi kapsamında kullanılmış komple tesislerin ithali kaldırılmış ve ithalat 2001/9 sayılı tebliğ eki listede yer alan makine ve teçhizat ile (yaş sınırlamalarına bağlı kalınarak) Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından özel izin verilen makine ve teçhizatın ithaline toplu konut fonu tahsil edilmesi koşulu ile izin verilmiştir.

Ayrıca sektörel kısıtlamalar ve ilgili kurumlarca getirilen yaş sınırlamaları da dikkate alınır. (Örneğin 2001/9 sayılı tebliğde yer alan ve 5 yaşına kadar ithali serbest olan Atom Enerjisi Kurumu iznine tabi makine ve teçhizatlarda ilgili kurum 3 yaşından eski makinelere ithal izni vermemektedir.)

Yatırım Teşvikleri'nde sağlanan birçok avantaj, leasing uygulamalarının avantajlarını içeriyor gibi gözükmekle beraber uygulamada önemli farklılıklar bulunmaktadır.

Firmanın V.Ö.K.'ı firmanın vergi matrahını oluşturmakta ve yatırım indirimlerinde yer alan istisnalar bu vergi matrahından düşülmektedir. Ortaya çıkan fark ise Kurumlar Vergisi Matrahını oluşturur ve varlığın matrahın karşılığı yasanın belirlediği oranda Kurumlar Vergisi ödenir. Ödenen K.V., Genel Vergi Matrahından (V.Ö.K.) düşüldüğünden ise Gelir Vergisi Stopajı ödenir. Firmanın ödemesi gereken miktar, KV+GVS'dir. Sonuç olarak firma KV'nin Yİ kadar eksik, ancak GVS'ını V.Ö.K. üzerinden öder. Leasing üzerinden yapılan finansmanda ise, lease edilen malın bedeli ve tüm maliyetleri leasinge konu olduğundan, yapılan harcamaların tamamı geri ödeme süresi içinde kira bedeli olarak gider yazılır. Bu durumda yapılan tüm harcamalar V.Ö.K.'ı düşürdüğünden, hem KV hem de GVS, tüm bu masraflar düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden ödenir.

Satışa Yardımcı Leasing İşlemleri

İster yurt içinden, ister yurt dışından mümessil olarak makina, ekipman, araç, bilgisayar veya leasinge konu olan bir yatırım malı pazarlıyorsanız, klasik finansman yöntemleri ile satış yapmak yerine müşterilerinize leasing alternatifini sunun.Sizlerle geliştirebileceğimiz birliktelik sayesinde siz peşin satış yapın,müşterileriniz taksitle ödesin.